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自治区林业厅关于再次报送2017年度预算执行和其他财政财务收支情况审计发现问题整改情况的函

发布机构: 来源: 广西壮族自治区林业厅 点击次数: 4100 2018年09月15日 15:10:51

桂林函〔20181142

自治区林业厅关于再次报送2017年度

预算执行和其他财政财务收支情况

审计发现问题整改情况的函

自治区审计厅:

根据贵厅要求,现将我厅对2017年度预算执行和财政财务收支情况审计发现问题截至2018930日整改进展情况报告如下:

一、审计问题整改情况

(一)关于部门预算编制存在的问题。

1.预算编制未细化,涉及金额1827万元。2017年度自治区林业厅本级及所属单位部分项目预算支出未细化到具体单位、项目和金额,涉及金额1827万元。其中厅本级涉及金额950万元,所属单位涉及金额877万元。

整改情况:我厅在编制2019年部门预算时,将加强审核把关,严格按照《广西壮族自治区财政厅关于编制自治区本级部门2019-2021年中期财政规划和2019年部门预算的通知》(桂财预2018132)要求,进一步细化项目预算。

2.事业基金2178.45万元、专用基金646.2万元未纳入部门预算。

1)生态工程职业技术学院、林业防治检疫站、林业质监站、林业干部学校、林业推广总站、速丰站、林业信息宣传中心、野生动物救护研究与疫源疫病监测中心、林业勘测设计院等9个单位2015年末事业基金和专用基金结转结余分别为988.63万元和79.29万元、5.87万元和71.81万元、7.96万元和0.8万元、

224.56万元和60.5万元66万元和56.59万元125.51万元和116.34万元、366.9万元和110.61万元、237.66万元和10.06万元、75.61万元和140.2万元。

(2)林业社保中心、雅长保护区管理局、林业厅机关服务中心、林业基金管理站等4个单位,2015年末事业基金结转结余分别为3.55万元、5.18万元25.27万元、45.75万元。

整改情况:我厅在编制2019年部门预算时,将加强审核把关,严格按照《广西壮族自治区财政厅关于编制自治区本级部门2019-2021年中期财政规划和2019年部门预算的通知》(桂财预2018132)要求,对各二级预算单位实有资金账户中由财政拨款形成的结转结余资金,按规定可在2019年继续使用的,充分预计年底结转规模并编入部门预算。

3.未按规定编制项目绩效目标,涉及金额749万元。2017年自治区林业厅本级有2个预算额度在200万元以上(含200万元)未编制项目绩效目标,其中:其他林业支出—培训费363万元;其他林业支出—行政事业管理及运行保障386万元。

整改情况:我厅在编制2019年部门预算时,将加强审核把关,严格按照《广西壮族自治区财政厅关于编制自治区本级部门2019-2021年中期财政规划和2019年部门预算的通知》(桂财预2018132)要求,对所有200万元以上自治区本级项目支出和所有对下转移支付资金均按要求设置绩效目标。

(二)关于预算支出存在的问题。

1.会议参会人员超过控制数,涉及金额9.75万元。2017427日自治区林业厅绿化处召开的全区古树名木资源普查暨环广西公路自行车世界巡回赛沿线风貌改造涉林工作推进会中,会议预算申请参会人员165人,实际午餐170人,晚餐202人,会议费开支9.75万元。

整改情况:下一步,我厅将加强对会议的审核管理,严格按照会议预算要求执行。

2.无预算支出,涉及金额95.35万元。

1)生态工程职业技术学院2017年部门决算报表反映,会议费、培训费分别支出8.91万元、64.72万元;

2雅长保护区管理局2016年公务运行维护费实际支出13.36万元;

3林业社保中心2017 年扫描社保档案及档案装订费实际支出合计8.36万元。

整改情况:下一步,我厅一是进一步加强预算执行管理,完善预算调整手续,避免出现无预算支出情况;二是进一步加强对《预算法》等相关法律法规和政策的培训,提高预算执行依法依规意识。

3.超预算支出,涉及金额54.05万元。

12015年广西雅长保护区管理局车辆运行维护费预算10万元,实际支出15万元,超预算5万元;

22017年雅长保护区管理局部门预算工勤人员经费72万元,2017年经费实际支出121.05万元,其中:在基本支出列支72万元,在项目支出列支49.05万元。超预算支出49.05万元。

整改情况:下一步,我厅一是进一步加强预算执行管理,完善预算调整手续,避免出现超预算支出情况;二是进一步加强对《预算法》等相关法律法规和政策的培训,提高预算执行依法依规意识;三是对非实名编制人员经费补助偏低问题,我厅也将继续积极向自治区人社厅和财政厅反映相关情况,争取自治区提高补助标准。

4.预算项目执行率偏低。

(1)雅长保护区管理局2016年一般公共预算支出1989.22万元,年末实际支出共计1783.69万元,执行率为89.67%。其中,项目支出预算1070.16万元,年末实际支出数886.58万元,执行率为82.84%

2)生态工程职业技术学校2017年一般公共预算支出16385.14万元,年末实际支出14466.14万元,执行率为88.29%。其中,项目支出预算12366.21万元,年末实际支出数为10447.21万元,执行率为84.48%

整改情况:2017年我厅全年预算执行进度达到99.4%2018年第一季度和上半年我厅预算执行进度分别达到23.2%54.6%,均超过自治区绩效考核要求。下一步,我厅将进一步加强预算执行分析,对预算执行进度较慢单位通过通报等方式,督促加快项目执行进度,确保2018年预算执行进度达到自治区绩效考核要求。

(三)关于决算报表编制存在的问题。

1.虚列支出28,704.17万元。

1)生态工程职业技术学院2015年至2017年间将未实际支出的政府采购8,979.44万元及在建工程5,949.13万元列支在其他应付款科目核算,共计14,928.57万元;

整改情况:生态学院已对账务进行调整,对2015年、2016年及2017年每年年末挂账的政府采购款或在建工程款,在次年的第一笔账,即2016年、2017年、2018年年初红字冲销年底挂账的“其他应付款”科目,每年年初该科目余额都已为“0”。截至目前,已实际支出11626万元,其中:政府采购5664万元,在建工程款5962万元。

2)林业厅机关服务中心虚列支出446.35万元;

2015年之前在广西电网有限责任公司电费充值卡结余190.51万元,20152017年通过事业支出直接列支778.42万元,转到广西电网有限责任公司银行账户,再转到电费充值卡。20152017年电费实际结算支出共计558.04万元,2017年末电费充值卡结余410.89万元,该结余资金未在单位账表反映;

林业厅机关服务中心20162017年燃气费账上列支共60.45万元,实际燃气费发生额24.99万元,虚列燃气费金额35.46万元,结余在南宁中燃城市燃气发展有限公司银行账户,但财务账和决算报表均未反映;

整改情况:机关服务中心在审计提出后已在20185月进行整改,调账挂“其他应收款”科目处理。

3)黄冕林场2016年底,一般公共财政拨款结转结余3,749.22万元在专项应付款、资本公积、拨付所属资金等科目反映,2017年底,一般公共财政拨款结转结余1,771.05元结转到资本公积、拨付所属资金、其他应付款等科目反映,以上金额共计5520.27万元部门决算报表未反映;

4)雅长林场2016年底将一般公共财政拨款结转结余1,406.24万元转为营业外收入后再结转到未分配利润科目,2017年底将一般公共财政拨款结转结余2,220.93万元结转到林木资本科目,以上金额共计3627.17万元部门决算报表未反映;

5)派阳山林场2017年底将一般公共财政拨款结转结余680.27万元结转到其他应付款科目,部门决算报表未反映;

6)维都林场2016年底,一般公共财政拨款结转结余880万元转到专项应付款科目,2017年底,一般公共财政拨款结转结余2,621.54万元转到专项应付款科目,以上金额共计3501.54万元部门决算报表未反映。

整改情况:2016年、2017年部门决算报表已审核上报并获得批复,上述单位将在编制2018年部门决算报表时通过调整上年年末数进行调整。下一步,我厅将严格要求各区直林场认真学习财政补助资金的归集与账务处理方法,严格按会计制度要求进行合理的录账、出账并填报部门决算报表,使之账表相符,真实、准确地反映财政资金的收支情况。我厅将进一步加强对所属单位决算报表的审核,真实、准确地反映财务收支情况。

2.生态工程职业技术学院未将所属单位的决算报表进行汇总反映。

生态工程职业技术学院所属食堂、沙塘林场、柳州赛特生物科技研发中心、广西森态工程规划设计有限公司、广西艺景园林工程有限责任公司5个单位2017年末资产分别为396.76万元、5,840.37万元、482.67万元、1,159.38万元、1,613.03万元;负债及所有者权益分别为396.76万元、5,840.37万元、482.67万元、1,159.38万元、1,613.03万元。

整改情况:2017年部门决算报表已审核上报并获得批复,我厅要求生态工程职业技术学院在编制2018年部门决算报表时对所属单位的决算报表进行汇总反映,并进一步督促生态工程职业技术学院严格按照《高校财务制度》及财务管理要求执行,真实、准确地反映财务收支情况。

3.决算报表编制不规范,账表不符 。

1)生态工程职业技术学院2017年公务接待费明细账反映公务接待费支出为4.25万元,决算报表未反映;

2)高峰林场2017年末、黄冕林场2016年末国有林场改革资金在账上收支结余分别为3,385.35万元、3,000万元,未在决算报表中反映;

整改情况:2017年部门决算报表已审核上报并获得批复,我厅要求生态工程职业技术学院、高峰林场、黄冕林场在编制2018年部门决算报表时进行调整。下一步,我厅一是加强相关业务培训,提高各单位决算报表编制水平;二是进一步加大决算报表审核力度,做到账表相符,真实、准确地反映财务收支情况。

3)林业勘测设计院单位会计报表反映固定资产原值7,850.98万元,而明细账上反映固定资产的原值为7,391.96万元,账表相差459.02万元。

整改情况:林业勘测设计院已先后印发了《广西林业设计院固定资产管理规定》、《广西林业设计院资产盘点清查管理规定》等相关文件,并正在对全院固定资产组织进行全面清查盘点。下一步根据清查盘点结果,按照财政部印发的《2016年行政事业单位资产清查工作指南》等有关要求对清查中发现的有关问题进行处理。

(四)关于结转结余资金管理存在的问题。

生态工程职业技术学院2017年年末结转结余10,437.04万元,同比增长70%

整改情况:我厅要求生态工程职业技术学院加快相关项目推进进度,加快资金拨付进度,提高资金使用效益。生态学院今年在院内开展项目推进年活动,推进项目建设进度,加快预算执行,提高执行率,减少结余资金。生态学院已将历年结转结余款项和当年收入制定详细用款计划,截至930日,已支付2950万元,其中:政府采购2055万元、基建工程895万元。已完成招标并签订合同的大学生活动中心等12个项目,正办理支付手续的资金2574.31万元;正进行设计的图书馆综合楼等6个项目,项目预算金额24544.78万元;政府采购中标已签合同未付款1008.19万元,已中标正办理支付手续2102.13万元。

(五)关于国库集中支付制度执行存在的问题。

1. 2017年,违规从零余额账户向预算单位实有资金账户拨款共计36,628.99万元。其中:生态工程职业技术学院、派阳山林场、雅长林场、黄冕林场等4个单位,分别从零余额账户向单位基本户转账16,176.14万元、5,539.3万元、6,019.35万元、3,479.03万元; 维都林场2017年从零余额账户向单位分场账户转账5,415.17万元。

整改情况:我厅已要求各相关单位严格按照《广西壮族自治区本级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》(桂财库20037号)规定,严格执行国库集中支付制度,避免出现从零余额账户向单位基本户转账的情况。下一步,我厅一是加强相关业务培训,提高各单位业务操作水平;二是加强和自治区财政厅的沟通汇报,妥善解决区直林场在发展过程中遇到的实际困难。

2.未执行公务卡结算制度。

生态工程职业技术学院、维都林场、派阳山林场、雅长林场、黄冕林场等5个单位2017年未执行公务卡结算制度,单笔支出金额大于500元以上的款项分别为7.92万元、0.93万元、4.18万元、0.097万元、95.6万元。

整改情况:我厅已要求所属公益二类事业单位严格按照《广西壮族自治区财政厅关于扩大自治区本级预算单位公务卡强制结算目录项目范围的通知》(桂财库201462)要求,避免出现500元以上现金结算情况。下一步,我厅将加强向自治区财政厅的请示汇报,进一步明确公益二类事业单位执行公务卡结算相关要求,并按财政厅的要求,执行公务卡结算制度。

(六)关于政府采购方面存在的问题。

1.部分政府采购未列入政府采购预算,涉及金额1,401.78万元。2017年自治区林业厅部门预算反映政府采购预算金额948万元,年末决算报表反映实际政府采购金额4,971.81万元,其中1,401.78万元政府采购项目未编制政府采购预算。

整改情况:我厅在编制2019年部门预算时,将加强审核把关,严格按照《广西壮族自治区财政厅关于编制自治区本级部门2019-2021年中期财政规划和2019年部门预算的通知》(桂财预2018132)要求编制政府采购预算,做到应编尽编。

2.部分采购未执行政府采购,涉及金额255.13万元。生态工程职业技术学院2017年物业管理费支出255.13万元,未进行政府采购。

整改情况:我厅要求生态工程职业技术学院严格按照《招标投资法》、《政府采购法》及自治区政府采购相关管理规定执行,达到政府采购要求的必须进行政府采购,并进一步加强政府采购工作的培训和检查监督,提高政府采购工作水平。

(七)关于国有资产管理方面存在的问题。

1.已投入使用的固定资产未及时入相关资产科目核算。自治区林业厅本级森林资源保护中心综合楼(自治区林业厅办公楼)项目于2012123日竣工且装修完成并于当年投入使用;配套服务中心项目于20131231日竣工;截至20171231日上述两个项目共计支出20,296.26万元,未列入固定资产管理。

整改情况:综合楼和配套服务中心截至20171231日共计支出200711539.2元,其他应收款2251033.3元未形成支出。我厅已将已形成支出部分200711539.2元做固定资产账务处理。

2.公务用车账实不符。2017年底,自治区林业厅本级资产信息管理系统显示登记车辆16辆,实有车辆12辆;野生动植物和自然保护区管理站登记车辆3辆,实有1辆。

整改情况:厅本级桂O0022警为森林公安保留用车,20181月已办理移交手续并减少固定资产账面价值;桂O82448、桂O50056(APE299) 已经移交宏桂资产公司,于20181月减少固定资产账面价值;桂F008521992年的车辆,已转送北海市林业局苗圃使用。野生动植物和自然保护区管理站的日产的士头皮卡车已按规定进行报废处理,另一辆丰田大霸王商务车还在办理相关手续。下一步我厅将根据相关车辆核销手续,及时在资产信息管理系统修改完善相关数据,做到资产系统数据和实物相符。

3.国有资产对外租赁未获主管部门审核及财政部门审批。生态工程职业技术学院、维都林场、派阳山林场、雅长林场、黄冕林场2016年至2017年对外出租房屋及商铺,均未获得未获主管部门审核及财政部门审批。

整改情况:我厅已要求各相关单位严格按照《事业单位国有资产管理暂行办法》规定,对租赁资产严格履行审批手续,避免出现无审批租赁的情况。

(八)关于国有林场改革补助资金使用方面存在的问题。

国有林场改革补助资金1255.3万元用于其他方面支出,其中:2017年雅长林场将国有林场改革补助资金515.39万元用于发放工资,2.85万元用于人身意外保险。;高峰林场将国有林场改革补助资金14.92万元用于人身意外保险;派阳山林场将国有林场改革补助资金296.22万元用于冲减工资支出;维都林场将国有林场改革补助资金425.92万元用于单位住房公积金开支。

整改情况:上述单位已按要求进行账务调整,归还资金原渠道,专款专用。

(九)关于其他财政财务收支存在的问题。

1.固定资产未计提折旧。审计发现自治区林业厅所属15个单位未对固定资产计提折旧:生态工程职业技术学院、林业推广总站、林业防治检疫站、林业质监站、林业社保中心、林业信息宣传中心、野生动物救护研究与疫源疫病监测中心、森林资源与生态环境监测中心、雅长保护区管理站、林业厅机关服务中心、北部湾林业产权交易中心、速丰站、林业基金管理站、利用外资项目办、能源办。

整改情况:未计提固定资产折旧主要是按照财政厅编制部门决算报表的要求执行,2019年将实施新的政府会计制度,我厅将要求各单位严格按照新的政府会计制度对计提固定资产折旧相关要求执行。

2.无形资产未进行摊销。2017年林业信息宣传中心、森林资源与生态环境监测中心、林业质监站、雅长保护区管理局无形资产年末数分别为382.41万元、92.74万元、3.31万元、439.93万元,未进行无形资产摊销。

整改情况:林业信息宣传中心、森林资源与生态环境监测中心、林业质监站、雅长保护区管理局已整改完毕,对无形资产进行摊销。

3.历年租金未及时收回,涉及金额256.31万元。生态工程职业技术学院2007-2017年应收未收租金256.31万元。其中:君武文化旅游开发有限公司2007-2017年欠缴租金54.31元;所属单位2015-2017年欠缴承包金202万元。

整改情况:生态工程职业技术学院对历年租金进行了全面清查,已向相关单位下发租金催款单,目前已收回13.05万元。

4.往来账长期挂账未清理。

截至2017年年末,自治区林业厅汇总往来账中:

13年以上应付账款类余额43,736.28万元(厅本级34,702.08万元),其中:10年及以上账龄合计33,185.8万元(厅本级30,123.56万元),5年至10年账龄合计1,659.33万元(厅本级136.34万元),3年到5年账龄合计8,891.15万元(厅本级278.39万元);

3年以上应收账款类余额37,757.89万元(厅本级30,675.56万元),其中:其中:10年及以上账龄合计34,703.83万元(厅本级30,208.86万元),5年至10年账龄合计1,001.55万元(均属于所属单位),3年到5年账龄合计2,052.51万元(均属于所属单位);

2)自治区林业局(现自治区林业厅)20081224日与自治区财政厅签订30,000万元财政资金借款合同,借款期限1年,专项用于广西林业集团有限公司解除林地林木抵押,20181230日自治区林业局(现自治区林业厅)将该笔借款转借广西林业集团有限公司,借款期限自20081226日起至20091225日止,截至2017年末,该笔借款仍未归还;

3)雅长林场在职职工借款3年以上18人,其中,造林借款11人,金额114.49万元,非造林借款7人金额23.33万元;派阳山林场在职职工借款3年以上3人,金额9.45万元,均为造林借款;黄冕林场在职职工借款3年以上1人,金额10.09万元,为非造林借款;截至2017年末,以上3个林场造林借款123.94万元、非造林借款33.42万元,共计157.36万元未归还。

整改情况:近年来,我厅一直在开展往来账长期挂账清理工作,但由于部分账龄较长,情况复杂,清理进展较慢。下一步,我厅将进一步加强往来账长期挂账清理工作,尽快完成长期挂账清理。

雅长林场对非造林借款已发催款通知;职工造林借款部分待营林科调查验收结算结果审批后,财务根据审批结果冲销欠款,多还少补;截止20189月,非造林借款已收回3.67万元。

派阳山林场对赵月霞所拖欠款项,已经对其合作场外租地造林林木资产拍卖,并成功收回欠款7.78万元;对潘忠荣和李可垒拖欠款项,林场已发函催款。

黄冕林场经会议决定已制定强制清收方案,具体做法为在该职工的实发工资中暂扣所欠款项,截止20189月,已收回0.2万元

5.未下拨人员经费,涉及金额186.46万元。2017年,生态工程职业技术学院没有将财政拨入的经费186.46万元拨给下属单位,而是用于抵顶其上缴管理费。其中:沙塘林场147.07万元,设计院20.17万元,生物中心19.23万元。

整改情况:我厅要求生态工程职业技术学院严格执行财政收支两条线管理规定,立即纠正错误做法,按月将财政拨款下拨,并修订完善学院产业管理办法,细化管理费上交相关规定。

6.应缴财政款项挂在其他应付款科目,未及时上缴财政293.6万元。

120152017年自治区林业厅本级职工退款共计41.76万元,其中:2017年退缴2013年书报费2.97万元,2014年退缴电话费27.29万元,2014年退缴学位激励费11.5万元;

2)林业质监站等15个自治区林业厅所属单位职工20142017年退缴款包括退缴2013年电话费、书报费共计35.01万元。

截至2017年年末上述(1)、(2)款项共计312.86万元,各单位仍然挂账在“其他应付款”科目贷方。

整改情况:其中涉及离退休人员退缴的书报费等因尚未明确定性,暂不能上缴财政,对其他款项我厅已上缴财政,上缴金额76.62万元

3林业干部学校培训班代收费科目2017年上年结转结余为317.68万元;当年培训班代收费83.06万元,当年已上缴财政专户133.91万元,年末累计结余266.83万元未及时上缴财政专户。

整改情况:林干校于20183月已上缴财政专户50万元,于2018612日已上缴财政专户216.83万元。

7.会计业务处理不规范。

12017329日,南宁良凤江国家森林公园(园本部)收到借款利息收入40万元;广西国有黄冕林场2016年至2017年收到国有雅长、派阳山、博白、三门江林场共计608.17万元借款利息收入,其中2016143.29万元,2017464.88万元。

以上共计648.17万元,直接冲减“财务费用”,未作“营业外收入”处理。

整改情况:南宁良凤江国家森林公园和黄冕林场已进行账务调整,并对今后此类业务全部做“营业外收入”处理。

2)厅机关服务中心2017年物业费37.8万元在维修(护)费列支,未在物业费列支。

整改情况:由于2017年财务做账问题,支出科目错误,已形成列支。 2018年起将加强会计核算管理,严格按照收支分类项目,对应列支,保证会计核算的真实准确。

(3)生态工程职业技术学院技术培训中心楼项目于20163月竣工,2017年已结转固定资产949.63万元,20181月无依据将其中131.75万元冲减,转回在建工程科目。

整改情况:生态学院冲减原因是原转入固定资产时,包含基建项目前期费用,按固定资产管理办法,应不计入固定资产。为正确核算固定资产,故把原入账凭证冲销,待核实后再转入固定资产。生态学院在冲销时没有把调账说明放入凭证,目前已经补放调账说明。

8.支出的原始凭证不齐全。

1)林业防治检疫站2017年委托业务费支出共计49.6万元无发票;

整改情况:防治检疫站已要求收款单位出具合法的票据,并专人负责追回。

2)林业种苗管理总站支出楠木、大花序等按1年生苗木费用4.47万元;支出购化肥、农药费用3.80万元;支出购买泥灰土款9.44万元等,合计金额17.71万元,没有种苗总站职工经办人及验收人签字的验收单据;

整改情况:种苗总站已完善购买楠木、大花序桉等4种苗木4.47万元、购化肥、农药3.8万元、购椰糠、泥炭土9.44万元,合计金额17.71万元验收报告。

3)林业种苗管理总站未经验收支出5个树种大苗培育费、油茶大苗培育费共计13.92万元;

整改情况:种苗总站已完善5个树种大苗培育、油茶大苗培育13.92万元验收报告。

4)森林资源与生态环境监测中心支出宣传展板设计制作费等共计0.96万元,没有合同以及经办人员、验收人员签字;

整改情况:森林资源与生态环境监测中心已补充合同级经办人员、验收人员签字的品名和价格一览表。

5)雅长保护区管理局购买清脆李种苗98万元,发放到各社区一览表中,没有全部反映用户住址、身份证号等信息,并存在部分无人签领或一人代签多人、签字不按手印等情况。

整改情况:雅长保护区管理局已责成相关当事人完善相关手续,整改完毕。

(十)广西南宁涔林林业有限责任公司未注销。

自治区林业局(现自治区林业厅)通过职工个人入股的方式于20046月成立广西南宁涔林林业有限责任公司(简称涔林公司)。2004年至2011年,共计有535名自治区林业厅机关干部及离退休人员(包括二层单位干部职工)入股,累计入股金额1590万元。

20096月,自治区林业厅调原机关服务中心副主任侯鲜任公司董事长兼总经理。截至审计时,该公司尚未注销。

整改情况:涔林公司通过职工个人入股的方式成立,公司性质为民营企业。公司现任董事长兼总经理候鲜不属于我厅公职人员。我厅一直高度重视涔林公司清理问题,涔林公司自2008年后未再开展新的业务,目前还在清理的均为2008年以前签订合同未到期的业务。2015年涔林公司已经完成职工股金的清退工作。2016年我厅印发了《关于印发自治区林业厅党组“三严三实”专题民主生活会征求意见建议整改方案的通知》(桂林党组字20165),整改任务中要求督促涔林公司尽快清理结算并进行审计,公布相关账目。由于注销公司需要把债权债务处理完毕后工商部门才予以办理,2017年我厅聘请了中介机构对涔林公司开展了清产核资专项审计,中介机构已经出具专项审计报告。因涔林公司属于职工出资成立,清产核资和注销工作应由参股职工代表会议讨论决定,而且公司清理涉及职工稳定和相关人员安置问题,情况较为复杂,下一步我厅将进一步加快工作推进,和职工代表说明情况,依法依规清理公司。

二、下一步工作计划

(一)完善部门预算编制,严格规范资金管理。严格按照预算法等法律法规和部门预算编制要求,科学合理完整编制预算和细化预算。加强结转结余资金管理,做到应编尽编。加强预算执行管理,加快预算执行进度。真实反映预决算的收支和结转结余情况,严格按预算规定的用途使用资金避免无预算支出或超预算支出等情况发生

(二)加强资产管理,保证资产的安全和完整。严格按会计法和资产管理规定,对资产及时登记入账,盘活用好各项资产资金。定期开展往来账核对、清理和催收工作,避免造成呆账、坏账损失,防止资产流失,确保资产的安全和完整。

(三)严格执行国库集中支付制度,强化政府采购管理。进一步加强二层单位执行国库集中支付制度监管,避免出现从零余额账户向本单位其他账户划拨资金的问题。严格执行政府采购制度,按规定编制完整的政府采购预算,严格执行政府采购预算,加强政府采购管理,提高依法管理水平

(四)加强专项资金管理,提高资金使用效益。对拨付的各项专项资金及时跟踪落实,督促资金管理使用单位及时拨付使用。强化专款专用意识,杜绝挪用、挤占及其他违反法律法规和专项资金管理办法的行为发生,提高资金使用效益,保证中央和自治区各项重大决策的顺利实施和重要林业项目的顺利推进。

(五)加大财务培训力度,提高财务管理水平。按照预算法、《事业单位财务规则》等财经法规加强对所属单位财务工作的指导和监督,组织所属单位负责人和财务人员进行定期培训,加强财务人员队伍建设,提高财务人员能力水平。建立健全内部控制和内部审计制度,进一步规范财务管理,提高财务管理水平。

附件:桂林函 2018 1142号文整改材料

 

                            

201897

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